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税務署が今、狙っている業種とは？消費税の還付申告の超ヤバい裏話と唯一の対策

[金融・経済・税金]
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(分析・雑談・参考)

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『参考動画』

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税務署が今、狙っている業種とは？消費税の還付申告の超ヤバい裏話と唯一の対策(分析・参考)[金融・経済・税金]
【 株 FX 都市伝説 消費税 確定申告 】

2023/03/07 確定申告
税務署が狙っている業種とは？　消費税の還付申告が厳しくなる超ヤバい裏話と唯一の対策について　輸出ビジネスなどの消費税の還付に対して、国税庁は税務調査に力を入れると正式に発表した　インボイスや電子帳簿保存法の対応について
消費税専門官が税務署に新設された　消費税の還付が受けられるのは消費税の課税事業者で且つ消費税の計算方法を原則課税で行う事業者だけ　免税事業者の方や課税事業者でも簡易課税制度を選択している場合はこの還付制度は利用できない
「税金を納める申告」よりも「税金を返してもらう申告」は税務調査に発展しやすい理由とは？

実際に消費税の還付申告を行った場合に行われる、約20項目の形式的審査とは？　また実勢に還付までに半年から1年以上かかっているケースも出てきている

このコーナーは、神王リョウとナナフシさんの顧問税理士である堀先生に、
株・FX・仮想通貨などの投資、そしてビジネス全般、また個人の副業も含めて、税金やら節税やら確定申告やらについて、いろいろと教えてもらおう！というコーナーです

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『適当機械文字起こし』

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※機械なので文字起こしが間違っていることがあります。それから検閲によりワザとＮＧキーワードを避けるために他の表現や文字が使用されてる場合もあります。

税務署が今、狙っている業種とは？消費税の還付申告の超ヤバい裏話と唯一の対策

文字起こし


0:00
こんにちは
0:02
このコーナーは亀有量産と7藤沢の顧問
0:05
税理士である堀先生に株FX仮想通貨の
0:08
投資そしてビジネス全般また個人の副業も
0:10
含めて税金や支援についていろいろと教え
0:12
てもらおうというコーナーです
0:15
プーさん今回もよろしくお願いします
0:19
ビジネスなどではですね
0:21
消費税の還付申告をすれば戻ってくるって
0:23
いうのがありますけどなんかそれが
0:25
だんだんやりにくくなるというかやりに
0:27
なりますねはいできなくなっていくような
0:31
流れというかねはいできなくなるって事に
0:33
減るってことですね
0:35
消費税の還付部分だけでやってる会社も
0:37
あるそうですよね
0:39
難しくなっていってるっていう話なのを
0:41
ちょっと堀さんにね専門的に解説して
0:43
もらいたいと思います
0:46
ではですねその本来の入る前に一つだけ
0:48
神尾TVからも重要なお知らせをさせて
0:50
くださいで髪をTVではコロナについて
0:53
日本のマスコミが報道しない情報とかです
0:55
ねやばすぎる裏話なんかがあってなんです
0:57
けれどもそうやってたらということで
0:59
YouTubeさんにめちゃくちゃ怒られ
1:00
ましたそして今YouTubeのルールで
1:02
テレビで売ってるような話しかしたらダメ
1:04
反対意見などは一切禁止っていうねある
1:07
意味言論統制ができてしまいましたその
1:09
ためコロナについて自由に発言できなく
1:11
なったので今は別の動画サイトで最新情報
1:14
をお届けしています
1:15
実はYouTubeで内容がヤバすぎて
1:17
動画もいくつもあるんですがそちらの動画
1:20
サイトで復活させてます
1:22
既に新作動画は50ポイントありまして
1:24
YouTubeいいね裏話を思いっきり
1:25
やりますこちら
1:27
メルマガでのみ動画見る方法をお知らせし
1:29
てます
1:30
YouTubeで本当にこれ以上えません
1:31
ので大切な情報を見逃さないためにもこの
1:34
ような方ぜひメルマガを登録しておいて
1:36
ください動画概要欄にリンクあっており
1:38
ますお願いします
1:41
完全に無料ですそしてその記された動画の
1:43
内容は
1:44
絶対に暗算しておいしいないようです特に
1:47
女性の方は必ず一度見てもらいたい情報と
1:50
なっておりますちょっとめんどくさいん
1:52
ですがYouTubeの規約の関係で
1:54
YouTubeではリンクもお知らせでき
1:55
ないという決まりになっておりますのでお
1:58
手数おかけしますがメルマガの登録を
1:59
よろしくお願いいたします
2:03
この記事を書かせていただいている令和4
2:05
年は
2:06
円安が進んでで物価上昇に影響を受けて
2:09
いる方も多いと思いますしかし日本で
2:12
仕入れて
2:13
海外のアマゾンとかeBayでのEC
2:16
サイトで販売するといった
2:18
薄転売をされている方たちの中には
2:21
逆に円安によって売上を伸ばしていると
2:23
いう方も多いんじゃないでしょうかそう
2:25
ですね
2:27
国内で仕入れた商品を海外Amazon等
2:29
で販売するなどを輸出取引を行っている方
2:31
が
2:32
正しく申告することで消費税が還付され
2:35
ます
2:36
海外物販をされる方は
2:38
消費税の還付が
2:39
重要になってきます
2:42
実は令和4年1月21日に
2:44
国税庁が消費税還付申告に関する
2:48
国税当局の対応についてという文書を発表
2:51
しました
2:52
消費税の還付申告に対し
2:55
国税当局の対応がこれによって明らかにさ
2:57
れました
2:59
一言で言うと
3:01
消費税還付の調査に力を入れますよという
3:03
お知らせです
3:05
税務調査しますよとそうですね
3:07
これまでも税金を納める申告よりも税金を
3:11
返してもらう申告は税務調査に発展し
3:14
やすいと言われて
3:17
実地調査に至らないとしても電話での
3:19
聞き取りとか
3:20
追加書類の提出を求められるといったこと
3:22
がよくありますね
3:24
うちの事務所でも電話でのお尋ねがあった
3:26
ことが何回もありますし
3:28
消費税の還付に対するお尋ね自体珍しい話
3:31
ではなくなってきています
3:34
返すのは嫌なんですねそうですね
3:37
みんなそうじゃないですかもらうのはええ
3:39
けど
3:40
払うの嫌じゃないですか
3:41
国もそうですね行わ
3:46
れることによってカップが保有される期間
3:49
が長くなった場合はなかなか消費税が
3:51
カップされないということになりそうなる
3:54
と資金繰りに使用をきたす可能性も出てき
3:57
ますただ
3:58
生きる要件を満たして正しく申告していれ
4:01
ば本来は
4:02
従来通り
4:03
消費税の加工を受けることができる制です
4:05
ので
4:06
海外取引される事業者の方が消費税還付
4:09
制度を利用して
4:10
ビジネスを有利に進めていただけるよう
4:12
今回は基本的なとこからお話しさせて
4:15
いただこうと思いますはいまず
4:18
簡単に海外輸出の消費税の幹部の仕組みに
4:20
ついてご説明しますね
4:23
消費税って売り上げの時に
4:25
消費者から預かった消費税から
4:28
仕入れの時に支払った消費税を差し引いて
4:31
残りを国に納めるこれが基本的な消費税の
4:34
考え方ですよね
4:36
例えば100円で仕入れたものは消費税
4:39
つけて110円払ってますよねでこれを
4:41
200円で販売するとなると
4:44
消費税つけて220円で売ることになり
4:46
ますこの場合消費税は2次元を預かってる
4:49
けど10SDに払ってますので
4:52
写真を国に納めるということになります
4:55
はい
4:57
これが
4:58
海外のAmazonとかeBay
5:00
PayPalなどで販売した場合は
5:02
消費者から消費税預かってませんので
5:05
仕入れの際に払った消費税の方が多くなる
5:08
と
5:09
先ほどの例で言うと100円
5:12
税込110円で仕入れたものを200円で
5:15
売ることになりますこの場合消費税1円も
5:18
預かってないので
5:19
でもすでに10円を支払ってるためこの
5:23
10円は返してもらうことができるという
5:25
ことです
5:26
このように支払い過ぎた消費税を申告して
5:29
返してもらうことができます
5:32
取引額が大きくなれば味噌がせない金額に
5:34
なるので
5:35
該当する方はこの制度を正しく利用して
5:38
いただければと思います
5:41
ちなみに消費税の看板が受けられるのは
5:44
消費税の課税事業者でかつ消費税の計算
5:46
方法を
5:48
原則課税で行う事業者だけです
5:50
免税事業者の方とか
5:52
課税事業者でも簡易課税を選択している
5:54
場合は
5:55
使えませんので
5:56
ご注意ください
5:57
そのためうちとお客さんの中にはもともと
6:01
免税事業者なんですけどあえて課税事業者
6:03
によってカップを受けている方もおられ
6:05
ます
6:06
ねそうですね
6:09
でこの消費税の幹部に対する税務署の
6:13
対応が厳しくなって
6:15
税務調査に発展しやすくなる原因の一つに
6:18
消費税の不正還付への対応があるんですね
6:21
今までのね今までも消費税の還付というの
6:24
は税務調査になりやすい
6:27
条件ではあったんですけど
6:29
しかしあの還付されないケースなどに意図
6:32
的に還付されるような申告書を作成して
6:35
不正に消費税の還付を受けるといった悪質
6:37
なケースが後を絶たないと言われています
6:41
税務署も厳しくなってますけど
6:43
不正を多くなってるってことですね
6:47
消費税の不正還付を悪質性が高く
6:50
国庫金の搾取とも言えるため
6:53
国税当局はこれまでも原生ら調査を行って
6:55
きました
6:56
でしかもね令和元の10月から消費税の税
7:00
率が上がったことによって
7:03
還付金額が増加傾向にあって
7:05
輸出で悪用した不正還付事案が増えること
7:08
も懸念されてて
7:10
消費税の不正還付に特化した
7:13
消費税専門家っていう新しい
7:17
調査官が全国の
7:19
使用税務署に新設されましたで
7:22
対応を乗り出すことになってました
7:25
ちなみに東京国税局では全国で初めて
7:28
消費税不正還付対応本部を設置したという
7:32
ことです
7:34
専門部署まで作っちゃったわけですね
7:36
でちょっと今回の輸出とは違うんですけど
7:40
こんな話も実はあってある会社の社長は不
7:43
動産を購入することになりましたその時不
7:46
動産専門の消費税還付業者に
7:49
消費税還付を依頼したそうなんですねその
7:52
会社に税務調査が入りその業者から紹介さ
7:56
れた税理士は
7:57
税務調査開始後1時間で
7:59
帰っちゃったみたいですね
8:02
社長と経理担当の人だけで対応したそう
8:05
です
8:06
ちなみにその税理士の消費税還付先に
8:09
軒並み税務署調査が行われているという
8:11
ことです
8:12
結局
8:13
[音楽]
8:15
専門官ってそういう
8:17
手法を見つけ出してその手法を使ってる
8:19
ところに軒並みに入っていくそういうこと
8:22
をやってるんですよ
8:25
税務調査を行う調査官の中では一部の部門
8:28
に特化した専門の調査官がいます
8:32
以前あの髪のTVでもお話した
8:34
情報技術専門官といってIT分野を重点的
8:38
に受講した調査官がいるんですがこういっ
8:41
た方はネット取引から無申告や申告ね
8:45
活用申告を摘発していくんですけど
8:48
こういう専門家で普通の調査官に同行して
8:53
調査に当たるケースもよくありますこの
8:55
ような一部の分野に特化した専門官として
8:58
今回
8:59
消費税還付の調査に関して
9:01
消費税専門官が新設され
9:04
指標な税務所に配置されています
9:07
ちなみにどんなことを行うかというとこれ
9:09
までの税務調査では1人の調査官が
9:13
法人税と消費税を一体的に調査してしまい
9:15
ましたでも今回消費税専門官が加わること
9:18
で
9:19
対処法人の還付申告の内容をこの人が行う
9:22
んですよね
9:24
取引や複雑化試合が水法人の調査に対して
9:28
集中的に調査を行うことで
9:30
不正幹部のスキームの実態を解明し
9:33
他の調査にも役立てるという体制を整える
9:36
ということが
9:37
主な役割になると言われています
9:39
[音楽]
9:40
で実際にねあの還付申告を行った場合
9:43
どんな流れで審査されるのかっていうこと
9:45
ですけどまず深刻内容に応じて
9:49
還付を保留して
9:51
還付が適切かについて審査されます
9:54
簡単に言うと
9:55
還付してもいいよっていう申告書とこれは
9:57
調べないとダメだよねっていう申告書に
9:59
分けられるということですね
10:02
そして税務署の内部事務担当官が調べる
10:05
必要があるとされた申告書について
10:08
漢方保有の龍とか
10:10
還付金額などを形式的に調べてでここから
10:14
さらに古いかけられて
10:16
重点的に審査をするために調査部門に
10:19
引き継ぐ案件と
10:21
幹部の保留を解除するというものに分け
10:23
られます
10:25
具体的には形式的審査の項目を約20項目
10:28
あると言われてて一つでもアウトだったら
10:32
調査部門に引き継ぐ事案として処理される
10:34
ということですね
10:36
基本的に該当する20項目が0になら
10:39
なければ保留は解除されないのでかなり
10:42
厳格な審査と言えると思います
10:45
また台とした項目によって行政指導と言っ
10:48
て確認の電話とか追加書類の提出あります
10:52
けど
10:54
依頼されるところからまた税務調査に発展
10:56
するかに分かれていますで
10:59
重要なのはここではまだ還付は保留された
11:01
ままなので
11:03
取引の実態に時間がかかったりすると
11:06
結局それだけで還付が先延ばしにされるん
11:08
ですよね
11:10
消費税の深刻内をざっくり紹介すると
11:13
法人税や所得税の申告の売上と
11:16
消費税の申告の課税売り上げに異常な差が
11:19
ないかとか
11:21
国内の輸出
11:22
仕入れとか輸出ベースへの核売上がないか
11:25
などが
11:26
項目ですね
11:28
これ以外にも税務署は不正官報するのでは
11:31
ないかという事業
11:33
者をリストアップしてますのでそのリスト
11:35
に入っている事業者の消費税の申告書か
11:39
調査部分に引き継がれで
11:41
先ほどのチェック項目の該当の有無に
11:44
かかわらずそういった業者には実地調査が
11:46
入ると言われていますね
11:51
で実際消費税の還付は還付申告が行って
11:54
から実際に還付されるまでの間に
11:57
記載の内容や添付書類など審査を行うため
12:00
概ね1ヶ月から1ヶ月半かかると国税庁の
12:03
ホームページのQ&に書かれています
12:06
私の聞いている情報では
12:09
実際は
12:11
半年とか1年以上かかってるケースも
12:13
少なくないということなんでカップ学が
12:16
大きい方にとっては
12:17
資金繰りへの影響が大きくなる可能性が
12:19
あると思いますねそうですよね
12:22
[音楽]
12:24
消費税の株の時期というのはビジネスに
12:25
とって重要な要因になって
12:27
くると思います
12:29
でうちの事務所では何度も還付申告して
12:32
いるんでその都度仕組みを修正修正して
12:34
いって今は還付される時間もかなり早く
12:37
なってきました
12:39
お客さんからも友達の会社はまた還付され
12:41
てないのに私の会社は完封されて
12:44
資金繰りが楽になりましたというお声も
12:46
頂戴することがあります
12:48
テロボタンも堀さん頼むしかないじゃない
12:50
ですか
13:04
[音楽]
13:06
皆さん申し込んでください
13:06
[笑い]
13:17
[音楽]
13:24
でそこは3ヶ月に1回深刻にしてるんです
13:28
よあの
13:29
漢方早くしてほしいから1年に1回あれな
13:32
んでね
13:37
あるんですよたぶん
13:39
[音楽]
13:41
ゲームのキャラクターみたいに同じ
13:42
コメントをする
13:46
んじゃないのはちゃんとしてるから
13:49
そこつけばなんか出ていくものが出てくる
13:53
あーなるほどねてことは堀さん担当してる
13:55
からやっぱ堀さん頼むしかない
13:57
[笑い]
14:00
深刻な壺を知っている
14:04
堀さんに
14:05
任せるしかないですねもう
14:07
全部伝え方に今書いてあるみたいな
14:11
僕が夢って書いてあるんですよ
14:21
まあまあそういうことで商売って
14:23
タイミングが大切だと思うんですよね
14:28
ビジネスでだって仕入れどんだけできるか
14:31
に関わってくるからそうですね
14:45
で今回は国税庁が消費税の還付申告に対し
14:49
てさらに厳しくするという
14:51
公表したというお話からその審査の流れや
14:54
具体的なチェックの内容についてお話し
14:55
ましたはい
14:57
消費税の還付のためだけにわざわざ千本
14:59
部隊ができたということはこの不正幹部の
15:02
対応にかなり力を入れていることがわかり
15:04
ますそうですねできるだけ
15:07
還付を掘り下げる期間を短くできるように
15:09
適切にすることで1日でも早くカウントさ
15:13
れれば
15:13
次のビジネスにつなげやすくなるかと思い
15:16
ますので
15:17
該当される方は利用していただければと
15:19
思います
15:20
だから他の税理士さんによって時間かかる
15:23
かもしれんけど堀さんとかもいつもすぐ
15:25
やしいっていうことで
15:27
ちゃんとやってるなってもうね認識されて
15:29
いるわけですからね
15:33
結局だから
15:35
事務所
15:38
[笑い]
15:45
実際僕自身はですねもう20年以上ずっと
15:47
堀さんね税金のことお任せしております
15:49
まあそんなね髪容量とね富士山のコモンズ
15:52
エステル堀先生ですねカモン選手なって
15:54
ほしいという方また税金や経営の相談し
15:56
たいという方はですね
15:58
堀さんのウェブサイトや連絡先などは普通
16:00
の動画概要欄に貼ってますのでぜひご覧
16:01
ください
16:03
無予想なんかもやってるということでオン
16:05
ラインでやらせてもらってますまあという
16:06
ことで北海道か沖縄でOKですまたねこの
16:10
話じゃないですけどまた最近話題に何かと
16:12
も話題になってきてますけどインポーチと
16:14
かですね市長保存法もいろいろ言われて
16:17
ますけどもこちらも堀井さんのところが
16:18
完璧ということではい
16:21
行きます
16:23
そしてですね実際にご契約される時にです
16:25
ね紙をTVを見たと伝えていただくと確定
16:28
申告などをね1回の契約の方は10%
16:31
オフ年間の顧問契約の方は初月無料になる
16:34
特典を加盟TVの視聴者さんにだけ特別に
16:36
つけてもらっておりますまあそういう意味
16:38
でもね小泉今日もやったらぜひチェックし
16:40
てみていただければと思いますあと冒頭で
16:43
言ったのですねコロナについてもこうやる
16:45
話まだまだいっぱい出てきてるんですけど
16:46
新情報もたくさん分かってきたんです
16:48
けれどもこっちは残念ながらちょっとね
16:50
YouTubeで一切言えませんのでその
16:51
情報をお越しさせていただくために今の方
16:53
でメンバーの方を登録しておいてください
16:55
動画や同じく動画概要欄にかかっており
16:57
ますこの動画はここまで見られてまた
16:59
チャンネル登録されてない方は登録もお
17:01
願いします
17:02
よろしくお願いします動画概要欄でこの
17:05
動画に関する詳しく説明を書いていきます
17:06
ので
17:08
ぜひ一度見てみてください
17:09
Twitterやインスタグラムなどの
17:11
リンクも貼っておりますそれでここまで見
17:13
ていただきましてありがとうございました
17:18
まあ揉み手をくださってる方もわかって
17:21
おられると思いますけどまあコリさんの
17:22
このコーナー結構ため通りしてますんで
17:25
堀さんはお疲れですけどね大丈夫です
17:27
大丈夫はいまあでもちょっとここで
17:29
ちょっと笑って元気なやつですねそういう
17:31
ことね
17:32
コーナーおじさんも元気になる私の荻窪
17:40
[笑い]
17:46
難しくなって
17:47
感じなんですけれどもまあそうやってもね
17:50
もちろん
17:52
正しく税金を納めてでも仲良くした方が
17:54
いいわけですからね
17:56
税務省と仲良くなる方法を教えてください
18:00
[音楽]
18:02
はい
18:03
税務署と仲良くなる方法を教えてください
18:06
賄賂
18:10
ですねダメですね
18:12
ワイルはダメだそれダメだダメだねそんな
18:16
東南アジアちゃうからね
18:17
ボケですね
18:19
[笑い]
18:32
税務所と仲良くする方法
18:33
[音楽]
18:35
してね
18:37
ちゃんとやってますよってことわかって
18:38
もらった方がいいわけですからお互い
18:41
はい
18:42
税務署と仲良くなる方法を教えてください
18:45
いい寿司連れて行く
18:49
ね
18:57
違うか
18:59
そうですね事業者がASC連れてたでも
19:03
税務調査の時はねお弁当出しても食べない
19:04
ですかね
19:05
要はねはいお昼だからね
19:18
どうしてもね近所に食べ物屋さんとか
19:21
なかったら出すことはあるんですけどお金
19:24
払い貼ります
19:34
[音楽]
19:37
よね結果的になるほどお
19:41
[笑い]
19:44
茶とかわいいですか
19:49
そっかそっか原因厳密にやってあるんです
19:51
ね
19:52
[音楽]
19:54
日本の場合ねそれねなんかそんなんもらっ
19:56
たバレて罰せられる方が怖いもんね多分ね
19:59
そうですね
20:05
賄賂もナイトやってくる何度もやってくれ
20:07
へんよ逆にね
20:08
えー
20:09
逆ですよ今あるかもしれないけど都市です
20:14
[笑い]
20:15
よちょっと
20:23
元気になってました
20:24
[笑い]
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