2018年10月29日
そろそろ確定申告準備しましょう！
毎年１０月になると民間保険会社から
控除証明書が送られてきますね。
もう年度が終わるんだと・・時が過ぎるのが
早いと感じる時期ですね。
となると・・確定申告も少し考える時期。
確定申告の作業をしている際
だれもが１度は
「経費はどこまで計上していいのだろう？」
と悩むのではないでしょうか？
今回は、この悩みをズバッと書いてみたいと思います。
なお、参考にする場合は、自己責任でお願いしますね。
★守らなければいけないポイント
さまざまな費用を必要経費にするためには
必ず守るべきルールがあります。
それは
「必要経費になるものは、事業に関連している支出だけ」
です。
これが大前提となりますが、裏を返せば事業に関連さえ
していれば必要経費にできるのです。
ここだけしっかり押さえておけば
どんな費用であっても怖くありません。
★仕事中に飲むコーヒー代は？
家事上の経費でも事業に実際使っている部分に
対応する費用を、個人事業主の費用として計上
できる家事按分。
主に
★家賃や水道光熱費
★電話料金
★インターネット料金
★住宅のローンの利息
★自宅の減価償却費
などを使用割合や面積割合などに基づき按分します。
「トイレなどの共用部分はどうするの？」
と思う方、これらの共用部分も仕事で使用するため
按分可能です。
また、リビングや寝室でも仕事をすることがある方は
使用比率がどのくらいかをしっかり把握したうえで
家事按分すれば大丈夫。
そのほか
★自動車の減価償却費
★ガソリン代
★火災・損害保険料
なども仕事に使った割合に応じて必要経費にできますし
休憩中に飲むコーヒー代、トイレットペーパーや
洗剤なども家事按分が可能。
なお、必ず按分の根拠は用意しておき
税務調査の際にはその根拠資料を提示しましょう。
★テレビや音響機器も全額費用？
青色申告を選択している個人事業主の方は
30万円未満の備品を購入した時に
全額費用（年間300万円まで）にすることが
できる特典があります。
資産に計上するよりも所得が減り税金を
抑えることができますね。
仮に、テレビや音響機器などを使う仕事の場合
これらの機器セットが30万円未満であれば
買った時の全額を費用にするなんてことも可能です。
仕事に使用する
★パソコンやデスク
★応接セット
★中古の営業車
などなど、あらゆるものを費用として経費計上しちゃいましょう。
★出張ついでに観光。経費にできる？
交通費は、領収書をもらえないから費用にできない
と思っている人も少なくないようです。
いつ、何のために、どこからどこまでで
いくら掛かったかをメモに残し
これを証憑（しょうひょう）として必要費用
に計上できます。
仕事の関係から宿泊しなければならない場合でも
領収書を必ずもらって理由を記載しておけば
税務調査の時も全く問題ありません。
出張ついでに観光をした場合は、旅費は必要経費に
宿泊費は日数按分で必要経費と家事費に
分ければ大丈夫です。
ただし事業主が出張した場合の日当や食事代などは
法人と異なり費用にできませんのでご注意ください。
なお、どのような日程で出張と観光を行ったのか
メモでしっかり残しておきましょう。
★運転免許取得にかかる費用も経費？
セミナー参加費用、セミナー会場への交通費なども
事業に必要な支出であれば、全額必要経費に計上可能です。
たとえば、飲食店を経営している場合でひとりの
飲食代であっても、調査・研究のためなど事業に
直接必要と認められるものであれば必要経費にできます。
「調査するため、家内と一緒に食事に行った」
なんて費用も大丈夫。
また、自動車を使う仕事の場合、従業員が運転免許を
取得するためにかかる支出も必要経費に計上できてしまいます。
ただし、税務署から否認されないよう
調査レポートや支出理由など記載したメモを作成し
客観的な説明資料を残しておく配慮は必要ですよ。
★新聞は経費。では、スポーツ新聞やマンガは？
仕事に直接関係する新聞代、仕事に直結する専門誌代
勉強のための書籍なども費用に計上できます。
マンガ家の方が、ほかのマンガ家の作品を読む必要があれば
週刊マンガでもコミックでも必要経費にできますし
マンガを描くために食事に行く必要や雑誌を読む必要が
あるならば、これらも必要経費に計上可能です。
ただし、一般紙やスポーツ新聞を費用に落とすのは難しいかも。
もしも、チャレンジする方は、仕事にしか使っていないこと
をしっかり証明する根拠を用意しておきましょう。
★友達との食事は交際費？
取引先との飲み代は交際費として必要経費に計上
できますが、友達との飲み代を交際費に計上できません。
ただし...、友達がたまたま仕事関係の人だった
仕事の相談をした、仕事の紹介を受けたなど、
仕事に関係あるものであれば、友人との飲み代も
費用計上可能でしょう。
また、取引先と昼食をとりながら会議を行った場合
などの費用は会議費となりますので
必ず経費に落としましょう。
職人の方であれば、コーヒーなどをおごることもあるのでは。
そのような場合もいつ、だれと、何のためのものかを
メモにしっかり残していれば費用に計上できます。
ただし、いつも同じ人と飲み会をするようなときは
交際費とは認められない可能性も高いため、ご注意を。
そういう場合は、持ち回りで費用の負担するのも
1つの手ではないでしょうか......。
★取引先に渡すご祝儀やお香典は？
付き合いが多い個人事業主の方ほど
結婚式やお葬式に参加する機会も多くなると思います。
そのときのご祝儀やお香典の額は積み重ねれば
かなりの金額になります。
とはいえ、先方に領収書をもらうわけにもいかないし
こればっかりは仕方ないと諦めている人も
多いのではないでしょうか。
しかし、実は結婚式、新築落成祝いのご祝儀や会葬の際
に包むお香典も、取引先相手など事業の関係がある人
のためであれば、経費として認められる場合があります。
もちろん、領収書をもらうことはできませんので
金額と日付をメモしておき、参加した証拠として
案内状などを保管しておきましょう。
科目は「接待交際費」になります。
業種によっては、地元の祭りといったイベントごとで
大口の注文が入ったときに、配達時にご祝儀を渡すことも
あるでしょう。
それも同じく、交際費として認められる 場合があります。
頭の片隅に置いておくとよいでしょう。
★洋服代も場合によってＯＫ
会社員が必要経費を申告できる「特定支出控除」
が平成25年から改正されて、スーツの購入費や
クリーニング代も、必要経費に認められるように
なりました。
個人事業主も同じく、衣服、バッグなど、仕事のために
しか使わないものであれば、経費として認められます。
科目は「雑費」で、申告するとよいでしょう。
注意してほしいのは
「仕事のために買ったが、プライベートでも普通に使える服」
は経費になりにくいということ。
「仕事のためにしか使わない」というのが重要なところです。
そういう意味では、飲食店の経営者が従業員の制服を
そろえる場合などは、問題なく経費にできるケースと言えるでしょう。
★タクシー代や交際費は経費で計上できる？
「飲み過ぎてしまい、終電を逃してタクシー帰りになってしまった」
というケースでも、仕事上の飲み会帰りであれば
経費として認められる場合があります。
タクシーは領収書がもらえますから
先方の名前と人数、目的を記録しておきましょう。
「運転代行費」も同様で、仕事に関係のある飲み会帰り
であれば、「雑費」として認められる場合があります。
さらに、企業の場合、「交際費」の範囲が結構幅広く解釈
できる部分もありますが、まずは、私的なのか、公的なのかを
はっきりと自覚しておくことが大切ですね。
また、申告の際には「交際費」として認められる上限や
パーセンテージも決まっていますが
法改正などで変動もあるため、青色申告の時期が
来たら確認しておきましょう。
以上、意外と見落としがちな
「事業費で落とせる経費」
について紹介いたしました。
ひとつひとつは大した金額ではなくても
1年分となれば、大きな経費となります。
また、正しく経費を把握することは
今後の事業計画の見直しにも欠かせないこと
ですので、普段から領収書をもらうことと
もらえないものでも事業に関係ある支出ならば
メモや関連する資料をとっておく癖をつけて
おきましょうね。
日々の支出をよく見ると、事業に関連するものが
まだまだあるかもしれません。
もれなく必要費用に計上して、少しでも節税しちゃいましょう。
また、個人事業主・フリーランスさんは社保にも加入出来ます。
その仕組みを公開する無料合同セミナーを毎月開催！
Facebookでの動画も行ってます。
来月は横浜会場２回開催！
遠方の方、ご多忙で来れない方！
簡単な試算だけでも可能です。
下記ご連絡下さい！！
メール：t.yokoi@imple.net
携帯：090-3336-2280
担当：横井
Facebook：https://www.facebook.com/profile.php?id=100014397156391
＜横浜会場＞
開催日：１１月１０日（土）14：30～18：00
開催場所：横浜市神奈川区金港町1-7 ダイヤビルディング
＊１4：00以降１階受付前集合
会費：無料（飲み物付き）
内容：
14：30～15：40
最新のNC理論！
発案者の古宮亮先生による講演
15：40～16：50
柔道整復師会湘南支部長丸山先生の
４０年間の治療技術を公開！
16：50～18：00
国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
法人成りの落とし穴！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
＜横浜会場＞
開催日：１１月１５日（木）14：00～17：00
開催場所：横浜市神奈川区金港町1-7 ダイヤビルディング
＊13：30以降３階受付前集合
会費：無料
人数：２０名（先着順）
内容：
14：00～14：50
営業をするな！コミュニティを作れ！
テーマコミュニティの作り方とSNSを
中心とした集客と運営について。
講師：FOURCLOVER'S
Gondo Yasu
14：50～15：40
ヨガとマインドフルネス瞑想で夢に向けての思いと行動を
一致させよう！
講師：アウェアネスラボ代表 浅場渉美
15：50～17：00
国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
法人成りの落とし穴！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
＜東京会場＞
開催日：１１月２２日（木）12：30～18：30
開催場所：港区南青山2-26-1 南青山ブライトスクエア
＊12：00以降 １階エントランス集合
会費：無料＋飲物付
人数：２０名（先着順）
内容：
１２：３０～１３：３０
①粗利改善で儲かり続ける会社になる！
講師：株式会社ＭＧコンサルティング
代表取締役 高久知丸
１４：３０～１５：３０
②ヨガとマインドフルネス瞑想で夢に向けての思いと行動を
一致させよう！
講師：アウェアネスラボ代表 浅場渉美
１５：４０～１６：４０
③国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
１６：４０～１７：４０
④身体のケアしてますか？
我孫子の名医が教える簡単身体ケア
講師：我孫子たちばな治療院院長 橘享平
http://www.tachibana.me/
１７：４５～１８：３０
募集中
横浜・東京会場は終了後軽く懇親会もします！良ければご参加下さいね。
控除証明書が送られてきますね。
もう年度が終わるんだと・・時が過ぎるのが
早いと感じる時期ですね。
となると・・確定申告も少し考える時期。
確定申告の作業をしている際
だれもが１度は
「経費はどこまで計上していいのだろう？」
と悩むのではないでしょうか？
今回は、この悩みをズバッと書いてみたいと思います。
なお、参考にする場合は、自己責任でお願いしますね。
★守らなければいけないポイント
さまざまな費用を必要経費にするためには
必ず守るべきルールがあります。
それは
「必要経費になるものは、事業に関連している支出だけ」
です。
これが大前提となりますが、裏を返せば事業に関連さえ
していれば必要経費にできるのです。
ここだけしっかり押さえておけば
どんな費用であっても怖くありません。
★仕事中に飲むコーヒー代は？
家事上の経費でも事業に実際使っている部分に
対応する費用を、個人事業主の費用として計上
できる家事按分。
主に
★家賃や水道光熱費
★電話料金
★インターネット料金
★住宅のローンの利息
★自宅の減価償却費
などを使用割合や面積割合などに基づき按分します。
「トイレなどの共用部分はどうするの？」
と思う方、これらの共用部分も仕事で使用するため
按分可能です。
また、リビングや寝室でも仕事をすることがある方は
使用比率がどのくらいかをしっかり把握したうえで
家事按分すれば大丈夫。
そのほか
★自動車の減価償却費
★ガソリン代
★火災・損害保険料
なども仕事に使った割合に応じて必要経費にできますし
休憩中に飲むコーヒー代、トイレットペーパーや
洗剤なども家事按分が可能。
なお、必ず按分の根拠は用意しておき
税務調査の際にはその根拠資料を提示しましょう。
★テレビや音響機器も全額費用？
青色申告を選択している個人事業主の方は
30万円未満の備品を購入した時に
全額費用（年間300万円まで）にすることが
できる特典があります。
資産に計上するよりも所得が減り税金を
抑えることができますね。
仮に、テレビや音響機器などを使う仕事の場合
これらの機器セットが30万円未満であれば
買った時の全額を費用にするなんてことも可能です。
仕事に使用する
★パソコンやデスク
★応接セット
★中古の営業車
などなど、あらゆるものを費用として経費計上しちゃいましょう。
★出張ついでに観光。経費にできる？
交通費は、領収書をもらえないから費用にできない
と思っている人も少なくないようです。
いつ、何のために、どこからどこまでで
いくら掛かったかをメモに残し
これを証憑（しょうひょう）として必要費用
に計上できます。
仕事の関係から宿泊しなければならない場合でも
領収書を必ずもらって理由を記載しておけば
税務調査の時も全く問題ありません。
出張ついでに観光をした場合は、旅費は必要経費に
宿泊費は日数按分で必要経費と家事費に
分ければ大丈夫です。
ただし事業主が出張した場合の日当や食事代などは
法人と異なり費用にできませんのでご注意ください。
なお、どのような日程で出張と観光を行ったのか
メモでしっかり残しておきましょう。
★運転免許取得にかかる費用も経費？
セミナー参加費用、セミナー会場への交通費なども
事業に必要な支出であれば、全額必要経費に計上可能です。
たとえば、飲食店を経営している場合でひとりの
飲食代であっても、調査・研究のためなど事業に
直接必要と認められるものであれば必要経費にできます。
「調査するため、家内と一緒に食事に行った」
なんて費用も大丈夫。
また、自動車を使う仕事の場合、従業員が運転免許を
取得するためにかかる支出も必要経費に計上できてしまいます。
ただし、税務署から否認されないよう
調査レポートや支出理由など記載したメモを作成し
客観的な説明資料を残しておく配慮は必要ですよ。
★新聞は経費。では、スポーツ新聞やマンガは？
仕事に直接関係する新聞代、仕事に直結する専門誌代
勉強のための書籍なども費用に計上できます。
マンガ家の方が、ほかのマンガ家の作品を読む必要があれば
週刊マンガでもコミックでも必要経費にできますし
マンガを描くために食事に行く必要や雑誌を読む必要が
あるならば、これらも必要経費に計上可能です。
ただし、一般紙やスポーツ新聞を費用に落とすのは難しいかも。
もしも、チャレンジする方は、仕事にしか使っていないこと
をしっかり証明する根拠を用意しておきましょう。
★友達との食事は交際費？
取引先との飲み代は交際費として必要経費に計上
できますが、友達との飲み代を交際費に計上できません。
ただし...、友達がたまたま仕事関係の人だった
仕事の相談をした、仕事の紹介を受けたなど、
仕事に関係あるものであれば、友人との飲み代も
費用計上可能でしょう。
また、取引先と昼食をとりながら会議を行った場合
などの費用は会議費となりますので
必ず経費に落としましょう。
職人の方であれば、コーヒーなどをおごることもあるのでは。
そのような場合もいつ、だれと、何のためのものかを
メモにしっかり残していれば費用に計上できます。
ただし、いつも同じ人と飲み会をするようなときは
交際費とは認められない可能性も高いため、ご注意を。
そういう場合は、持ち回りで費用の負担するのも
1つの手ではないでしょうか......。
★取引先に渡すご祝儀やお香典は？
付き合いが多い個人事業主の方ほど
結婚式やお葬式に参加する機会も多くなると思います。
そのときのご祝儀やお香典の額は積み重ねれば
かなりの金額になります。
とはいえ、先方に領収書をもらうわけにもいかないし
こればっかりは仕方ないと諦めている人も
多いのではないでしょうか。
しかし、実は結婚式、新築落成祝いのご祝儀や会葬の際
に包むお香典も、取引先相手など事業の関係がある人
のためであれば、経費として認められる場合があります。
もちろん、領収書をもらうことはできませんので
金額と日付をメモしておき、参加した証拠として
案内状などを保管しておきましょう。
科目は「接待交際費」になります。
業種によっては、地元の祭りといったイベントごとで
大口の注文が入ったときに、配達時にご祝儀を渡すことも
あるでしょう。
それも同じく、交際費として認められる 場合があります。
頭の片隅に置いておくとよいでしょう。
★洋服代も場合によってＯＫ
会社員が必要経費を申告できる「特定支出控除」
が平成25年から改正されて、スーツの購入費や
クリーニング代も、必要経費に認められるように
なりました。
個人事業主も同じく、衣服、バッグなど、仕事のために
しか使わないものであれば、経費として認められます。
科目は「雑費」で、申告するとよいでしょう。
注意してほしいのは
「仕事のために買ったが、プライベートでも普通に使える服」
は経費になりにくいということ。
「仕事のためにしか使わない」というのが重要なところです。
そういう意味では、飲食店の経営者が従業員の制服を
そろえる場合などは、問題なく経費にできるケースと言えるでしょう。
★タクシー代や交際費は経費で計上できる？
「飲み過ぎてしまい、終電を逃してタクシー帰りになってしまった」
というケースでも、仕事上の飲み会帰りであれば
経費として認められる場合があります。
タクシーは領収書がもらえますから
先方の名前と人数、目的を記録しておきましょう。
「運転代行費」も同様で、仕事に関係のある飲み会帰り
であれば、「雑費」として認められる場合があります。
さらに、企業の場合、「交際費」の範囲が結構幅広く解釈
できる部分もありますが、まずは、私的なのか、公的なのかを
はっきりと自覚しておくことが大切ですね。
また、申告の際には「交際費」として認められる上限や
パーセンテージも決まっていますが
法改正などで変動もあるため、青色申告の時期が
来たら確認しておきましょう。
以上、意外と見落としがちな
「事業費で落とせる経費」
について紹介いたしました。
ひとつひとつは大した金額ではなくても
1年分となれば、大きな経費となります。
また、正しく経費を把握することは
今後の事業計画の見直しにも欠かせないこと
ですので、普段から領収書をもらうことと
もらえないものでも事業に関係ある支出ならば
メモや関連する資料をとっておく癖をつけて
おきましょうね。
日々の支出をよく見ると、事業に関連するものが
まだまだあるかもしれません。
もれなく必要費用に計上して、少しでも節税しちゃいましょう。
また、個人事業主・フリーランスさんは社保にも加入出来ます。
その仕組みを公開する無料合同セミナーを毎月開催！
Facebookでの動画も行ってます。
来月は横浜会場２回開催！
遠方の方、ご多忙で来れない方！
簡単な試算だけでも可能です。
下記ご連絡下さい！！
メール：t.yokoi@imple.net
携帯：090-3336-2280
担当：横井
Facebook：https://www.facebook.com/profile.php?id=100014397156391
＜横浜会場＞
開催日：１１月１０日（土）14：30～18：00
開催場所：横浜市神奈川区金港町1-7 ダイヤビルディング
＊１4：00以降１階受付前集合
会費：無料（飲み物付き）
内容：
14：30～15：40
最新のNC理論！
発案者の古宮亮先生による講演
15：40～16：50
柔道整復師会湘南支部長丸山先生の
４０年間の治療技術を公開！
16：50～18：00
国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
法人成りの落とし穴！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
＜横浜会場＞
開催日：１１月１５日（木）14：00～17：00
開催場所：横浜市神奈川区金港町1-7 ダイヤビルディング
＊13：30以降３階受付前集合
会費：無料
人数：２０名（先着順）
内容：
14：00～14：50
営業をするな！コミュニティを作れ！
テーマコミュニティの作り方とSNSを
中心とした集客と運営について。
講師：FOURCLOVER'S
Gondo Yasu
14：50～15：40
ヨガとマインドフルネス瞑想で夢に向けての思いと行動を
一致させよう！
講師：アウェアネスラボ代表 浅場渉美
15：50～17：00
国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
法人成りの落とし穴！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
＜東京会場＞
開催日：１１月２２日（木）12：30～18：30
開催場所：港区南青山2-26-1 南青山ブライトスクエア
＊12：00以降 １階エントランス集合
会費：無料＋飲物付
人数：２０名（先着順）
内容：
１２：３０～１３：３０
①粗利改善で儲かり続ける会社になる！
講師：株式会社ＭＧコンサルティング
代表取締役 高久知丸
１４：３０～１５：３０
②ヨガとマインドフルネス瞑想で夢に向けての思いと行動を
一致させよう！
講師：アウェアネスラボ代表 浅場渉美
１５：４０～１６：４０
③国保の方がどう社保加入出来るか勉強会！
手厚い社保に加入して家族を安心させましょう！
講師：株式会社インプルメント
代表取締役 横井岳之
https://www.imple72.com
１６：４０～１７：４０
④身体のケアしてますか？
我孫子の名医が教える簡単身体ケア
講師：我孫子たちばな治療院院長 橘享平
http://www.tachibana.me/
１７：４５～１８：３０
募集中
横浜・東京会場は終了後軽く懇親会もします！良ければご参加下さいね。
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