2021年06月03日
こんにちは。
副業サラリーマンTMTKです。
前回は
合同会社設立1期目、決算申告（確定申告）でセルフ申告①の前半として、
実際に手続き処理をするに至るまでの経緯と準備について
を書きました。
今回は、後半として
合同会社設立1期目、決算申告（確定申告）でセルフ申告②
「申告freee（フリー）」を使っての決算申告の実務
について書いていきます。
目次
合同会社設立1期目、決算申告（確定申告）でセルフ申告のリアル②1. 「決算サポートアプリ」で事前にデータチェック
2.
「申告freee（フリー）」で申告書を作成
3. いくら納める？法人税
4. 持参や郵送不要、PCから書類提出「電子申告」
5. 本当はやりたかったPCから納税「電子納税（ダイレクト納付）」
6. まとめ
1.「決算サポートアプリ」で事前にデータチェック
「申告freee（フリー）」で無料で使えるアプリです。
上記のとおり
事前チェックができるので、
スムーズに申告書作成ができるよう
利用をお勧めします。
2.「申告freee（フリー）」で申告書を作成
「申告freee（フリー）ハンドブック」を入手できます。
・初年度赤字法人用
・設立2年目以降赤字法人用
・設立2年目以降当期黒字法人用
とバリエーションに富んでおり
記載の手順通りに進めることで
迷わず入力作業が行えます。
さて、まずは、法人の基本情報を入力していきます。
「会計freee（フリー）」
と連動しているので
空白の箇所だけ補記していきます。
ここで事前に登録した
・eTax（国税）の「利用者識別番号」
・eLTAX（地方税）の「利用者ID」
も入力します。
その後、申告書を1つずつ作成していきます。
こんな感じで
「会計freee（フリー）」とデータ連携しながら、
ガイドもついているので、
そんなに迷うことなくスムーズに作成できました。
3. いくら納める？法人税
国税は、法人所得にかかる税金で、
いわゆる「法人税」です。
赤字決算なら法人税の支払いはありません。
地方税は、赤字であろうがかかる税金で
いわゆる「法人住民税」です。
「法人都道府県民税」と「法人市町村民税」があり
赤字でも均等割額だけ支払う必要があります。
資本金や従業員数の規模により
税率や税額が変わってきます。
私の場合は、
いずれもいちばん小さい区分となり
法人市民税が50,000円
法人県民税が20,000円
と思っていました。
ところが、「申告freee（フリー）」で
入力していくと、
法人市民税が45,800円
法人県民税が18,300円
と中途半端な金額になっていました。
これは
「算定期間中に事務所等を有していた月数」
が、11か月となっていたため、
11/12で、それぞれ上記の金額で計算されていました。
ここには以下のルールがあるようです。
1ヶ月未満の場合は1ヶ月、
1ヶ月を超える場合は1ヶ月に満たない端数の日数を切り捨てる。
※4月1日から4月15日の期間であれば1ヶ月、
4月1日から6月15日の期間であれば2ヶ月
私の場合は
ある月の下旬が法人設立日で、
設立初月が1か月に満たなかったため、
11か月で計算されていました。
ここまでくれば、申告書も完成し
決算書もほぼできあがっています。
4.持参や郵送不要、PCから書類提出「電子申告」
電子申告は、わざわざ税務署に行かずとも
また、郵送の手間も煩わしく感じる人には、
PC上で申告が完了するため、
絶対にお勧めです。
こんな感じで、
・法人税
・消費税
・都道府県民税・事業税・地方法人特別税
・市町村民税
を１つずつ丁寧に最終チェックしていきます。
これも順番にナビしてくれるので
迷わず進めることができました。
最後にマイナンバーカードをＩＣカードリーダーで
送信して、電子申告が完了します。
リンク
5.本当はやりたかったPCから納税「電子納税（ダイレクト納付）」
結論から言うと、
電子納税（ダイレクト納付）ができなかったので
納付書を記入し、銀行の窓口まで行き
納税してきました。
せっかく電子申告してそのまま電子納税も！
と思っていたのに、できませんでした。
これは当社が
「ネット銀行」の口座しか持ってないことが
原因です。
ネット銀行は
e-Tax（国税）やeLTAX（地方税）で、
電子納税（ダイレクト納付）ができない
ということを電子納税の手続きをしようとするこの瞬間まで
知らなかったのです・・・
ああ、なんてこった・・・
電子納税（ダイレクト納付）ができる銀行は
国税庁のページに掲載されています。
※GMOあおぞらネット銀行
は
ネット銀行では唯一
ダイレクト納付ができる
ようになりました。
（2023年4月～）
「GMOあおぞら銀行」の口座開設はこちらから↓
ネット口座からお金をおろして
銀行で納税して、
「会計freee（フリー）」で仕訳作業をして
これでようやく決算申告と納税が完了し
めでたく、初めての決算作業が完了しました。
6.まとめ
当初は、
税理士に頼むとそれだけで数万円かかる
自力でなんとかしたい
でも調べていくと、自力じゃ無理
と思っていたところに、
本当にタイミングよく、
「申告freee（フリー）」が
小規模法人へのセルフ申告をできるサービスを始めたのを知り
すぐに利用を決めました。
事前のマンツーマンフォロー
決算のパターン別のハンドブック
もあり、大変スムーズに決算申告から納税まで
行うことができました。
便利なものは、
費用が掛かっても、
その分時間を短縮でき、
使い倒した方がメリットは大きいと感じます。
しかも、
「申告freee（フリー）」を始めたタイミングが
今期の決算申告まで使えることもあり
（1年間の中で、前期と今期の決算申告を行える）
ちょっと得した気分にもなり。
合同会社設立1期目、
何とか無事にやりとげました。
次回からは、副業サラリーマンネタを
つづっていこうと思います。
「会計freee」登録はこちら↓
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副業サラリーマンTMTK
以前から漠然と副業と会社設立に興味がありました。社名や定款は事前に考えていて温めていました。雑所得が20万円を超えた年に個人の確定申告して、ちょっともったいないなと感じたのをきっかけに、1人合同会社（マイクロ法人）を立ち上げました。特に設立時や初年度決算までにいろいろとやることがあったので、備忘録ついでにブログも始めてみました。
また、サラリーマンでもできる副業をいくつか記載することで、副業に興味はあるけど、なかなか踏み出せないでいるサラリーマンの方に、このブログを読んで参考にしていただけると嬉しいです。
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最終更新：2024年3月31日
