ソーシャルレンディング投資記録（旧ブログ）

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　金融関係のネタは一通り捕捉しているつもりですが、株などに関しては既に卒業（逃亡？）した身ですので
　通り一遍の知識として以外には、今のところそれほど興味がありません。
　今のマイブームはもちろんソーシャルレンディング、そして広いくくりクラウドファンディング。
　あとは見ていて飽きない仮想通貨と、リタイア後を占う上での国家方針や税制の話題です。

　そんな中で一つ、今回は税制の話題。
　東洋経済オンラインに金融所得の話題が出ていました。
　リタイア後の私の主力所得となるはずの金融所得。その増税の可能性が浮上しているということで、興味を
　持って見る事にしました。

　　・株高の裏で､｢金融所得｣増税が浮上している　（東洋経済オンライン）


　まずはいつもの通り、筆者の確認から。
　筆者は土居 丈朗氏。慶応大学の経済学部教授です。

　これまでの遍歴や著書の内容を拝見するに、政治的な立場については特に表明していないようです。
　お考えについてはちょっと悲観側に傾いているような気もしますが、特定の政権を批判するのではなく、
　政策を批判しているように見受けられます。
　私の見た限りでは、かなりニュートラルな現実主義者ではないでしょうか。

　　・土居丈朗のサイト　（慶応大学Webサイト）

　　・Twitter


　


　まずは、平成30年度の税制大綱として、与党大綱に記載された内容です。

金融所得に対する課税のあり方については、家計の安定的な資産形成を支援するとともに税負担の垂直的な公平性等を確保する観点から、関連する各種制度のあり方を含め、諸外国の制度や市場への影響も踏まえつつ、総合的に検討する。

　前半部の「家計の安定的な資産形成」とはNISAやiDeCoなどの税制優遇措置を指し、後半部の「税負担の
　関連する各種制度のあり方の検討」とは暗に金融所得増税を指している、と筆者はおっしゃっています。

　なぜ今、金融所得増税かという疑問に対し、筆者の答えは「それしかない」という明確なもの。
　所得格差を是正するための方法は、もはやそれしか残されていないという回答です。
　これについて私としては、若干の異論はあるものの、現実的で効果的な方法としては正しいと考えます。

　所得格差の是正を行う方法は、大きく分けて３つあると思います。

　　�@高所得層の所得を落とす
　　�A低所得層の所得を増やす
　　�B万人の所得を増やす

　このうち、�Aはその財源をどこから持って来るんだ、という議論無しには済ませられません。
　�Bはいわゆるベーシックインカムというもので、これはなおのこと財源の議論が必要になります。
　（国民年金と生活保護を全廃して消費税率を上げれば可能かもしれませんが、現実的ではないと思います）
　私は個人的にはベーシックインカム賛成派＋安楽死施設賛成派ですが、この考えが日本の主流となる日は
　私が生きている間には来ないだろう、と予想しています。

　となれば、答えは�@しかありません。
　だったら既に累進課税があるじゃないかとも思いますが、本当の高所得者は金融所得がメインのため、
　累進課税による税率上昇を逃れているのが問題なのだそうです。


　では、本当にそうなのかを見ていきます。
　まずは累進課税の税率から。日本の税率は所得により、最大で45%（＋住民税10%）となります。

　

　これに対し、実際の所得税負担率は以下の通り。
　5,000万〜1億の所得税負担率と、1億円以上の負担率が逆転している事が分かります。

　
　（国税庁「申告所得税標本調査」　平成27年度より抜粋
　　https://www.nta.go.jp/kohyo/tokei/kokuzeicho/shinkokuhyohon2015/hyouhon.htm）

　これは、高額所得者の大半の収入源が累進課税のある総合課税ではなく、いくら収入があっても20%
　（＋復興税）となる配当や利息などの金融所得から来ている事によります。
　ちなみに課税所得1億円が全て累進課税の所得課税だったとすると、その実効税率は40.2%です。
　この事からも、1億円以上の所得源の大半は金融所得であることが分かります。

　確かに事実は確認されましたので、税収アップのためにはこの部分に課税強化するというのは妥当な選択で
　あると言えるでしょう。
　（それ以前に無駄遣いどうにかしろとか人員削減とか業務効率化とか、やるべきことは多々ありますが、
　　ここではあくまでも税収アップのみを考えます）


　もう一つ引用します。

いっそのこと、金融所得も他の所得と合算（総合課税）して累進課税すればいい、と思うかもしれない。だが、これは他の先進国でも採用しない趨勢にあり、望ましくない。

グローバル化がますます進み、デリバティブなど金融技術が高度化する中で、金融所得に対する累進課税は実効性がなくなっている。仮に、高度な金融技術を使うと収入を得るタイミングを自由に変えられる金融所得に対し、累進課税をすれば、高率で課税されないように節税技術ばかりが発達してしまう。

　これについては、個人的には賛同は微妙なところです。
　確かに他国と比べた場合、利子所得はともかく譲渡所得は分離課税の国が多いようですが、そんなものは
　各国のお国事情一つのことですので、特段世界がどうとかを気にすることはないと思います。
　正直、私は全ての所得を総合課税にするべき、という意見です。


　↓各国の利子所得に対する課税状況
　

　↓各国の譲渡所得に対する課税状況
　
　（出典：財務省　http://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/financial_securities/index.htm）


　キャピタルゲイン投資を考慮して複数年（できれば10年以上単位）での損益通算は残しておくべきだと
　思いますが、基本は「所得の種類によらず同税制」が公平ではないでしょうか。
　別に、儲けた金額以上取られるわけではありませんし。
　そんなことをすればキャピタルフライトが、という声もありますが、マイナンバーをきっちり運用すれば
　出国時に引っかけられるわけで、要はやり方次第だと思います。

　

金融所得に対する税率を引き上げつつ、NISAやiDeCoを拡充すること。そうすれば、それら上限額の枠内で収まる程度に株式投信などに運用する人にとって、税率引き上げの影響はほとんどなく、上限額を上回るほど多くの額の運用をする人にとっては、税率引き上げの影響が及ぶ結果になることが予想される。上限額を上回るほど多くの額を運用する人は、運用益が得られるときには高所得者になる人だ。

　と著者は意見を述べておりますが、これも妥当な意見だと思います。
　いずれにせよ、所得税の逆進性がまだ残っている以上、そして国の財源が足りていない以上、金融所得も
　早晩なんらかの増税があると考えるのが自然でしょう。

　増税などけしからん、まずは支出を抑えろ、という意見はごもっともですが、心情的にはともかく実際は
　支出を抑える事と収入を確保する事は独立として議論されています。
　支出を抑えろと意見するのは自由ですが、おそらくそれで増税路線が変わる事はないでしょう。

　リタイア前はともかく、リタイア後の家計は税制の影響を受けやすいです。
　今のところソーシャルレンディングは雑所得ですので直ちに影響はないのですが、色々なパターンを考慮
　して、想定外が起きないリタイアスケジュールを組む必要を再確認しました。


　最後に、関連記事のご紹介です。
　ソーシャルレンディングの税制と節税案につきましては、下記の記事も併せてご覧下さい。

　　・ソーシャルレンディングの税負担：リタイア後で比較してみた

　　・世界中の欲しい物やサービスを「３割引」で入手する方法



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　以前に、今年の確定申告の話題を記事にしました。

　　・平成29年度の確定申告を紹介します　�@データ用意〜申告準備

　　・平成29年度の確定申告を紹介します　�Aひたすら入力〜還付金は約16万円

　確定申告を行ったのは2/12。その後通常なら1ヶ月程度で振込が行われると記憶していたのですが、実際は
　思ったより早く、2/20に振込処理開始の通知が来ました。


　

　E-TAXの導入によって税務署側の効率も上がったのでしょうか。
　マイナンバーカードなどがあり、電子署名が使えるのならE-TAXは実に便利だと思いますので、できれば
　もうちょっと普及に努めた方が良いと思います。
　（E-TAXでの申告は常に一定額を免税するとか。数千円でも心理的インパクトは大でしょう）


　さて、それは良いのですが、一つ困った事が発覚しました。
　申告間違えてました。
　証券会社1社分の入力を忘れて、証券会社間での損益の相殺処理ができていなかったため、放置しておくと
　数万円の税金が余計にかかってしまう状態になっていました。
　

　ということで、修正申告のやり方を調べてみたところ、実はとても簡単でした。

Q：当初、提出した申告データに誤りがあり、訂正したいのですがどうすればいいですか。

A：申告期限内であれば訂正後の申告データを作成し、送信してください。特に、訂正したデータを送信した旨を税務署に連絡する必要はありません。

　
　（http://www.e-tax.nta.go.jp/toiawase/qa/yokuaru05/02.htm　より）


　要は、「申告期限内だったら新しいデータで上書きしてOK」でした。
　E-TAXで申告期限内に複数の電子申告が行われた場合、「最新の申告を正として扱う」とのことです。

　思ったよりずっと楽でしたので、申告時のデータを読み込み、忘れていた証券会社1社分の入力を追加して
　再度保存→再申告を行いました。
　面倒くさいデータは既に入力されていますので、証券会社1社分の修正と再送信であれば、時間は10分も
　かかっていません。
　さて、その結果ですが。


　


　証券会社間での損益が相殺されたため、得をした分の所得税が追加で還付されます。
　還付金は20万円くらいとなりました（それと、住民税も少し安くなります）。


　確定申告シーズンの税務署に行った事はありますが、E-TAXを覚えてしまったら二度と行きたくありません。
　E-TAXなら数値は自動計算してくれる、入力数値が間違っている可能性があればアラートを上げてくれる
　などの機能もありますし、証憑貼付も不要です（保管義務はありますが）。
　個人事業主や私のような兼業投資家は、これ一択ではないでしょうか。

　何かべた褒めになっていますが、別に私は税務署の手先でもE-TAX推進委員でもありません。
　申告も納税も義務なのですから、せめて楽な方法を選びますよ、と主張しているだけのことです。


　最後に、私が使っているカードリーダーと同種（私のものより新しいです）を紹介します。
　既に持っている方が多いとは思いますが、もしもE-TAXをやってみようかな、という方がいましたら、
　このカードリーダとマイナンバーカードがあれば結構簡単にできますので、お勧めします。

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